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索  引  号 :003096562/201712-00206 信息分类 :040300
发布机构 :市政府办公室(外事侨务办) 生成日期 :2017-12-29
名       称 :铜陵市人民政府办公室关于加强内部审计工作的实施意见 内容分类 :其他文件
文       号 :铜政办〔2017〕39号 关  键  词 :内部审计工作 实施意见
铜陵市人民政府办公室关于加强内部审计工作的实施意见

县、区人民政府,市政府各部门,各企事业单位:

  为进一步加强内部审计工作,建立健全机关、企事业单位内部监督机制,更好地发挥内部审计的服务保障和监督作用,根据《安徽省人民政府办公厅关于加强内部审计工作的指导意见》(皖政办秘〔2016〕210号)精神,结合我市实际,现提出以下实施意见。

  一、加强和改进内部审计工作

  (一)完善制度规范。依法属于审计机关审计监督对象的国家机关、事业单位、金融机构、企业单位、社会团体以及其他单位,应当建立健全内部审计制度,按照有关规定开展内部审计工作。鼓励和支持非公有制企业、农村集体经济组织等单位建立健全内部审计制度,开展内部审计工作。

  (二)加强组织建设。各级各部门各单位应当建立健全内部审计机构,完善内部审计人员配备。市属大中型国有企业和国有资本占控股或者主导地位的企业以及上市公司,应当按照规定设立独立的内部审计机构,或设立审计委员会、配备总审计师。管理使用财政资金、国有资源、国有资产数量较大、下属单位较多的国家机关、事业单位,规模较大的经济开发区、工业园区,应当加强内部审计机构建设,按有关规定设立独立的内部审计机构,或者授权本单位除财务部门以外的内设机构履行内部审计职责,配备相应的内部审计人员。其他部门、单位要建立完善内部审计工作机制,配备专(兼)职内部审计人员。

  (三)强化队伍建设。各级各部门各单位要切实加强内部审计队伍建设,选配政治素质好、专业能力强、思想作风过硬的人员从事内部审计工作,内部审计机构的人员应从本单位具备财务、工程、计算机等专业知识的人员中选调。坚持以业务能力为重点、作风为基础、业绩为导向,全面提升内部审计人员素质。要建立完善内部审计人才库,通过组织内部审计人员参与审计机关项目审计等方式,加强对内部审计人员的业务培训。针对内部审计工作中存在的薄弱环节进行专业技能培训,组织学习有关法律、法规、政策、计算机知识等。支持和保障内部审计人员参加国家审计机关和省、市内部审计协会组织的各项业务培训和岗位资格考试、后续教育培训。强化职业道德教育,严守职业规范。完善职称评定,优化专业结构,提高业务能力,着力培养适应内部审计转型要求的各类人才。审计机关要积极推进内部审计专家库建设,科学利用内部审计人才资源,为实现审计监督全覆盖提供人才保证。

  二、扎实推进内部审计工作转型升级

  (一)转变审计理念。各内部审计机构要根据当前形势发展对审计工作的要求,转变理念,创新工作,科学确定各部门各单位的审计工作目标和重点。在做好传统的查错纠弊为主的财政财务收支审计的基础上,逐步转变为以风险防范为导向、以内部控制为重点、以价值增值和改进组织运营为目标的管理审计、绩效审计,为决策层、管理层及时提供具有前瞻性的决策、控制信息和管理建议,促进部门单位深化改革、加强管理、提升效益。

  (二)明确工作重点。各级各部门各单位要根据自身的工作性质、任务、特点和形式发展的要求,明确内部审计工作重点,扎实推进内部审计对本单位重要资金、重大项目和干部经济责任监督年度全覆盖。加强对财政财务收支和有关经济活动的审计,加大对落实中央“八项规定”精神和省委、市委实施细则以及“三公经费”支出的监督力度,保障公共资金、国有资产、国有资源的安全高效使用;加大对本部门本单位及所属单位的重大决策事项、重大投资项目、重大投资活动及招投标活动等重要经济事项的审计力度,促进重大经济决策的民生化、科学化和项目实施的规范化,促进决策水平的提高;加强对本部门本单位内设机构及所属单位主要负责人任期经济事项履行情况审计,做到定期轮审、离任必审,强化对权力运行的监督和制约;积极推进对本部门本单位及所属单位经济管理和绩效情况审计,促进建立健全绩效管理体系,防范和控制各类风险;对本部门本单位职责范围内各项政策贯彻落实情况进行跟踪审计,促进政策有效贯彻落实。

  (三)创新审计方式。积极推进内部审计信息化建设。明确内部审计信息化需要和定位,积极探索适合本部门本单位实际的审计信息化建设路径。全面提升“大数据”审计能力和水平。创新审计方式方法,努力打造基于内部控制、防范风险、优化治理、服务应用的信息技术审计。积极建立以在线审计、实时审计为特征的联网审计,对职责分离、授权控制、资金资产管理等内部控制制度执行情况实行有效监督,全面提高内部审计工作效率。

  (四)严格审计整改。各级各部门各单位要高度重视内部审计整改,主要负责人要履行整改第一责任人职责,亲自抓内部审计整改工作。要按照职责分工、协同配合、形成合力的要求,建立健全内部审计整改工作联动机制、整改督查和责任追究机制,建立内部审计整改长效机制。对控制风险、管理漏洞,要通过加强管理、严格整改、强化问责等方式,及时解决,努力从源头有效遏制“屡审屡犯”现象的发生。

  三、加强内部审计工作的指导监督

  (一)加强组织领导。各级各部门各单位要从战略高度,深刻认识新形势下加强内部审计工作的重要性和紧迫性,把加强内部审计工作作为深化内部改革的有力举措、完善内部治理的有效手段,加强对内部审计工作的领导,实行“一把手”负责制,把内部审计工作纳入年度工作计划,定期研究和听取工作汇报,及时解决工作中遇到的困难和问题,确保内部审计人员依法独立履行职责,努力创造良好环境。内部审计机构和内部审计人员履行职责所需经费,应列入本部门本单位财务预算予以保障。要建立健全内部审计结果运用和整改落实机制,切实发挥内部审计的职能作用,同时加大内部审计人员的培养使用力度。

  (二)完善工作机制。县区政府要将所属部门、单位建立健全内部审计制度情况,作为内部治理机制考核的重要内容和绩效考评的参考依据。各级主管部门要认真研究新情况、新问题,及时提出建立健全内部审计制度、加强内部审计工作的政策措施。内部审计机构和内部审计人员要按照国家法律、法规规定,认真履行审计职责,组织开展审计事项,报告审计工作。

  (三)加强成果运用。依法属于审计监督对象的部门单位应当定期向同级审计机关报送内部审计工作开展情况。各级审计机关在制定年度审计工作计划时,要将相关部门单位内部审计工作开展情况、审计整改情况等,作为审计计划编制的重要参考依据。各级审计机关在开展审计项目时,对各单位通过内部审计作出的事实清楚、定性准确、结论明确的审计结果,核实后可直接利用,避免重复审计。属于审计机关审计监督对象的单位在考核、奖惩、任免本单位及所属单位有关工作人员时,应当将内部审计结论作为重要依据。

  (四)强化指导监督。各级审计机关要依法履行对内部审计工作的业务指导和监督职责,定期检查内部审计工作开展情况。在对有关部门和单位的日常审计工作中,要将内部审计制度建立健全情况、内部审计工作开展情况及质量效果等作为重点内容,列入部门单位主要负责人经济责任审计以及内部控制评价范围,促进内部审计工作质量不断提高。

  铜陵市人民政府办公室

  2017年12月29日

  (此件公开发布)



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